Pour les épargnants, choisir la meilleure façon de répartir l’argent parmi un flux de types de comptes peut sembler une tâche impossible.
Il existe des plans 401(k), des comptes de retraite individuels, des plans 529, des comptes d’épargne à haut rendement, des comptes de courtage imposables, des comptes de dépenses flexibles, des comptes d’épargne santé, etc. – un véritable mélange de lettres, de chiffres et de règles fiscales.
Chaque épargnant est différent, ce qui signifie que la réponse financière optimale variera d’une personne à l’autre.
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Mais pour beaucoup de gens, la voie semble claire : après avoir économisé suffisamment d’argent pour obtenir la correspondance complète 401(k) de votre entreprise, économisez vos prochains dollars sur un compte d’épargne santé si vous en avez accès, selon les conseillers financiers.
« Imaginez un Roth IRA, mais avec une force supplémentaire », a déclaré Sabino Vargas, planificateur financier certifié et conseiller financier principal chez Vanguard Group.
« Les gens ne pensent pas que le HSA est si beau, mais c’est vraiment le cas », a déclaré Carolyn McClanahan, CFP basée à Jacksonville, en Floride, et membre du conseil consultatif de Upreg.
Cette beauté est en grande partie due aux avantages fiscaux démesurés des HSA – destinés aux dépenses de santé – par rapport aux autres comptes.
Les HSA offrent un « triple avantage fiscal » unique, a déclaré Vargas. Plus précisément, les cotisations sont exonérées d’impôt, la croissance des investissements est à impôt différé et les retraits sont exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour couvrir des frais médicaux admissibles.
Cela signifie qu’un épargnant paie généralement rarement, voire jamais, des impôts sur son argent HSA, contrairement aux comptes de retraite tels qu’un avant impôt ou un Roth IRA.
Considérez cette analyse tirée d’un nouveau rapport de Vanguard : un investissement de 1 $ dans un Roth IRA avant impôts rapporterait 2,98 $ après 25 ans. Le même 1 $ investi dans un HSA rapporterait 4,29 $ sur cette période. (L’analyse fait diverses hypothèses sur les rendements des investissements et les taux d’imposition.)
Parce que les coûts des soins de santé sont « inévitables » à un âge avancé, le HSA fonctionne comme « un compte hors AMM pour la préparation à la retraite », a déclaré Vargas.
Les HSA présentent également d’autres avantages. Par exemple, les épargnants peuvent investir une partie ou la totalité de leur solde. Les comptes sont également portables, ce qui signifie que les épargnants peuvent emporter l’argent avec eux s’ils quittent leur employeur.
Les consommateurs devraient généralement économiser suffisamment d’argent dans un HSA pour couvrir leur franchise d’assurance et investir le reste, comme ils le feraient avec des fonds de retraite. Quiconque peut se le permettre devrait essayer de payer de sa poche les frais de santé actuels et permettre aux investissements HSA de croître, disent les conseillers. Vous pouvez conserver ces reçus et les échanger des années plus tard (nous en reparlerons plus tard).
L’IRS compte les frais médicaux admissibles comme ceux généralement éligibles à la déduction fiscale pour frais médicaux et dentaires. Ces dépenses sont répertoriées dans la publication IRS 502. La liste est relativement longue, ont déclaré les conseillers.
Si les fonds HSA sont utilisés pour des frais de santé non éligibles, ils perdront un volet de leurs trois avantages fiscaux : les épargnants devraient payer de l’impôt sur le revenu sur un retrait. Cependant, en ce sens, ils seraient toujours imposés de la même manière qu’un 401(k) ou un IRA. (Remarque : les utilisateurs HSA de moins de 65 ans devraient payer une pénalité fiscale de 20 % en plus de l’impôt sur le revenu.)
Certes, tout le monde n’a pas accès à un HSA. Ils ne sont disponibles que pour les personnes inscrites à un plan de santé à franchise élevée, qui sont devenus plus répandus mais peuvent ne pas être proposés par votre employeur. Un régime à franchise élevée peut également ne pas avoir de sens financier pour certaines personnes par rapport à un régime de santé traditionnel à quote-part.
Les contraintes budgétaires sont courantes pour la personne moyenne, ce qui signifie qu’il ne reste qu’une quantité limitée (voire inexistante) d’argent après les nécessités pour financer l’épargne ou rembourser la dette.
Les travailleurs ayant accès à un plan 401(k) devraient d’abord donner la priorité à une épargne suffisante pour obtenir la pleine contrepartie de leur employeur, ont déclaré les conseillers.
« Nous ne voulons jamais laisser de l’argent gratuit sur la table », a déclaré Vargas.
Un 401(k) peut également servir de fonds d’urgence en raison des retraits pour difficultés financières autorisés par la plupart des employeurs.
La deuxième priorité serait généralement de maximiser un HSA, a déclaré McClanahan, fondateur de Life Planning Partners. Les particuliers peuvent contribuer jusqu’à 3 850 $ et les familles jusqu’à 7 750 $ en 2023.
Certaines mises en garde pourraient modifier ce calcul HSA. Par exemple, si un épargnant a une dette de carte de crédit, le remboursement de cette dette aurait la priorité sur le financement d’un HSA, a déclaré McClanahan.
De même pour quelqu’un sans fonds d’urgence : travaillez à avoir au moins un mois de frais de subsistance en épargne, puis maximisez votre HSA, puis donnez la priorité à l’extension de l’épargne d’urgence à trois à six mois, a déclaré McClanahan.
S’il reste de l’argent, les priorités d’épargne qui en découlent pourraient inclure les IRA, les plans 529, les épargnes 401(k) supplémentaires et les comptes imposables, ont indiqué les conseillers.
Outre les avantages fiscaux, les HSA présentent une autre fonctionnalité pratique : la possibilité de vous rembourser à tout moment.
Une personne qui paie de sa poche une dépense de santé admissible peut retirer cet argent de son HSA à tout moment dans le futur.
Voici un exemple de la façon dont cela fonctionne de Vanguard : « Disons que vous payez aujourd’hui 4 000 $ de votre poche pour l’appareil dentaire de votre enfant. Si vous conservez le reçu, vous pourrez vous rembourser cette dépense plus tard en retirant ces mêmes 4 000 $ – en franchise d’impôt – pour payer une dépense non médicale comme les frais de scolarité ou de retraite.
Il y a des mises en garde : d’une part, la dépense doit avoir eu lieu après l’ouverture d’un HSA. Vous devez conserver vos reçus, aussi. McClanahan suggère de conserver une feuille de calcul des frais de santé non remboursés au cas où les reçus disparaîtraient avec le temps.
