Les comptes d’épargne santé offrent de puissants avantages fiscaux qui en font un moyen efficace d’épargner pour de futurs frais médicaux.
Mais pour exploiter tout leur potentiel, les fonds HSA doivent être utilisés pour des dépenses médicales admissibles.
Il existe une longue liste de coûts éligibles – des membres artificiels aux pilules contraceptives, en passant par le décapage de peinture à base de plomb et les frais de participation à des conférences médicales. (Les coûts approuvés sont ceux qui donnent généralement droit à la déduction fiscale pour frais médicaux et dentaires, a indiqué l’IRS.)
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Les primes d’assurance – l’un des principaux coûts permanents liés à la santé des consommateurs – ne sont généralement pas admissibles. Cependant, il existe quatre exceptions à cette règle, selon l’IRS. Ils sont décrits ci-dessous.
Les HSA offrent un triple avantage fiscal : les cotisations au compte sont exonérées d’impôt, tout comme les revenus de placement et les retraits s’ils sont utilisés pour des dépenses admissibles.
Les consommateurs peuvent utiliser les fonds HSA pour un achat non admissible, mais ils perdraient une partie de l’avantage fiscal à trois niveaux. Un retrait serait imposé comme un revenu, de la même manière que fonctionne un compte 401(k) avant impôt ou un compte de retraite individuel.
Dans un monde idéal, les consommateurs seraient en mesure de financer entièrement leur HSA chaque année et de payer de leur poche les frais de santé actuels, laissant leurs comptes intacts jusqu’à la retraite, selon les conseillers financiers.
« La capitalisation des revenus pourrait financer tous vos soins de santé lorsque vous serez vieux », a déclaré Carolyn McClanahan, médecin et planificatrice financière agréée basée à Jacksonville, en Floride.
Mais il n’est pas toujours possible d’utiliser les HSA de cette façon, en particulier pour les revenus faibles et moyens qui ne sont peut-être pas en mesure d’assumer ces dépenses. Les HSA sont généralement associés à des plans de santé à franchise élevée qui, selon le plan, pourraient générer de grosses factures de soins médicaux.
Voici quatre cas dans lesquels les fonds HSA peuvent être appliqués aux primes :
Les primes pour une couverture continue de soins de santé telle que COBRA comptent comme une dépense admissible, selon l’IRS.
COBRA permet aux personnes qui perdent leurs prestations de santé – en raison de circonstances telles que la perte d’emploi, la réduction des heures travaillées, les transitions d’emploi, le décès ou le divorce – de maintenir temporairement leur couverture maladie au travail.
La couverture COBRA permet généralement aux consommateurs de conserver les mêmes prestataires de soins de santé, mais la couverture est souvent coûteuse.
Lorsqu’ils sont employés, les travailleurs ne paient généralement qu’une partie de la prime totale, le reste étant subventionné par leur employeur. Cependant, avec la couverture COBRA, les particuliers peuvent devoir payer la totalité de la prime, jusqu’à 102 % du coût du régime.
La prime moyenne totale pour une couverture individuelle via un plan sur le lieu de travail en 2023 est de 703 $ par mois, soit 8 435 $ par an, selon KFF, un fournisseur de données de santé à but non lucratif. Pour les familles, c’est 1 997 $ par mois, soit 23 968 $ par an.
Les primes de santé payées par une personne recevant une indemnité de chômage en vertu de la loi fédérale ou étatique sont également éligibles.
Il peut s’agir de primes pour COBRA ou d’un plan de santé acheté sur un marché Affordable Care Act, par exemple.
Les primes Medicare pour les personnes âgées de 65 ans et plus sont également admissibles, selon l’IRS.
Cela comprendrait les primes des parties A (assurance hospitalisation), B (assurance médicale) et D (couverture des médicaments sur ordonnance).
Cependant, les primes des polices de santé complémentaires Medicare – comme les plans Medigap – ne sont pas admissibles.
« La grosse erreur que je vois encore et encore, c’est que les gens pensent qu’ils peuvent utiliser les HSA pour les dépenses Medigap », a déclaré McClanahan.
Les bénéficiaires de Medicare n’ont pas à payer leurs primes directement auprès d’un HSA pour bénéficier des prestations. Ils peuvent payer avec leurs chèques de sécurité sociale ou depuis un compte bancaire, par exemple, et se rembourser plus tard avec leurs HSA, a déclaré McClanahan. Conservez des registres et des reçus de toutes ces transactions, a-t-elle conseillé.
Il y a une mise en garde supplémentaire : si le propriétaire de la HSA n’a pas 65 ans ou plus, les primes Medicare pour un conjoint ou une personne à charge âgée de 65 ans ou plus ne sont généralement pas admissibles, a déclaré l’IRS.
Les consommateurs peuvent également utiliser leurs HSA pour payer les primes d’assurance soins de longue durée.
Il existe des limites monétaires sur les primes admissibles en fonction de l’âge. Voici la répartition pour 2022 :
L’âge correspond à la personne pour laquelle les primes ont été payées. Les limites monétaires sont mises à jour chaque année.
L’assurance doit être un « contrat d’assurance de soins de longue durée qualifié », tel que défini dans la publication IRS 502.
Idéalement, les consommateurs paieraient de leur poche leurs primes de soins de longue durée avant de prendre leur retraite, a déclaré McClanahan. Cependant, il est généralement logique d’utiliser un HSA pour payer ces primes admissibles s’ils sont à la retraite et vivent désormais de leurs économies, a-t-elle déclaré.
