Si vous avez un 401 (k), l’une des grandes questions est de savoir s’il faut faire des contributions avant impôts ou Roth – et la réponse peut être compliquée, disent les experts.
Bien que les cotisations 401(k) avant impôts réduisent votre revenu brut ajusté, vous devrez des prélèvements sur la croissance au moment du retrait. En comparaison, les dépôts Roth 401 (k) ne fourniront pas d’allégement fiscal initial, mais l’argent peut croître en franchise d’impôt.
Quelque 80 % des régimes de retraite des employeurs offraient des cotisations Roth en 2022, contre 71 % en 2018, selon un récent rapport de Vanguard basé sur environ 1 700 régimes de retraite.
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Bien que vos tranches d’imposition actuelles et futures fassent partie du puzzle, les experts disent qu’il y a d’autres facteurs à considérer.
« C’est difficile de parler en termes généraux, car il y a tellement de choses qui entrent dans la prise de cette décision », a déclaré le planificateur financier agréé Ashton Lawrence chez Mariner Wealth Advisors à Greenville, en Caroline du Sud.
Voici comment décider ce qui convient à votre plan 401(k).
L’une des grandes questions à considérer est de savoir si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition supérieure ou inférieure à la retraite, disent les experts.
D’une manière générale, les cotisations avant impôt sont meilleures pour les hauts revenus en raison de l’allégement fiscal initial, a déclaré Lawrence. Mais si votre tranche d’imposition est inférieure, il peut être judicieux de payer des prélèvements maintenant avec les dépôts Roth.
Les cotisations Roth 401 (k) sont généralement bonnes pour les jeunes travailleurs qui s’attendent à gagner plus plus tard dans leur carrière, a expliqué Lawrence Pon, CFP et expert-comptable agréé chez Pon & Associates à Redwood City, en Californie.
« Si vous êtes dans la tranche de 22% ou 24% ou moins, je pense que la contribution de Roth est logique, en supposant que vous serez dans une tranche supérieure à la retraite », a-t-il déclaré.
Bien que l'on ne sache pas comment le Congrès peut modifier la politique fiscale, plusieurs dispositions de la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi doivent expirer en 2026, notamment des tranches d'imposition inférieures et une déduction forfaitaire plus élevée.
Les experts disent que ces changements attendus peuvent également être pris en compte dans l'analyse des contributions avant impôt par rapport à Roth.
"Nous sommes dans ce sweet spot à faible taux d'imposition", a déclaré Catherine Valega, CFP et fondatrice de Green Bee Advisory à Boston, faisant référence à la période avant que les tranches d'imposition puissent augmenter. "Je dis que les taxes sont en vente."
Bien que les cotisations de Roth soient une « évidence » pour les jeunes à faible revenu, elle a déclaré que l'environnement fiscal actuel a également rendu ces dépôts plus attrayants pour les clients à revenu élevé.
"J'ai des clients qui peuvent gagner 22 500 $ pendant trois ans", a déclaré Valega. "C'est un joli morceau de changement qui poussera en franchise d'impôt."
De plus, les changements récents de Secure 2.0 ont rendu les contributions Roth 401 (k) plus attrayantes pour certains investisseurs, a-t-elle déclaré. Les plans peuvent désormais offrir des correspondances d'employeur Roth et les Roth 401 (k) n'ont plus besoin de distributions minimales. Bien sûr, les plans peuvent varier en fonction des fonctionnalités que les employeurs choisissent d'adopter.
Les "objectifs hérités" sont également un facteur lors du choix entre les contributions avant impôts et Roth, a déclaré Lawrence de Mariner Wealth Advisors.
"La planification successorale devient un élément plus important de ce à quoi les gens pensent réellement", a-t-il déclaré.
Depuis le Secure Act de 2019, la planification fiscale est devenue plus délicate pour les comptes de retraite individuels hérités. Auparavant, les bénéficiaires non conjoints pouvaient « étendre » les retraits tout au long de leur vie. Mais maintenant, ils doivent épuiser les IRA hérités dans les 10 ans, ce que l'on appelle la "règle des 10 ans".
Le calendrier de retrait est désormais "beaucoup plus compact, ce qui peut avoir un impact sur le bénéficiaire, surtout s'il est dans ses années de revenus maximaux", a déclaré Lawrence.
Cependant, les Roth IRA peuvent être un "meilleur outil de planification successorale" que les comptes avant impôts traditionnels, car les bénéficiaires non conjoints ne devront pas d'impôts sur les retraits, a-t-il déclaré.
"Chacun a ses propres préférences", a ajouté Lawrence. "Nous essayons simplement de fournir les meilleures options pour ce qu'ils essaient d'accomplir."
