Selon le rapport d'activité en 2023 publié en avril par l'Office de la Concurrence et de la Protection des Consommateurs, l'Office a imposé l'année dernière des sanctions aux entités responsables de retards de paiement pour un montant total de plus de 41 millions de PLN. C'est quatre fois plus qu'en 2022. Les amendes les plus élevées, allant de 3 à 7,5 millions de PLN, ont été infligées à trois entreprises du secteur automobile opérant en Pologne. Mais les analyses de l'UOKiK montrent que les problèmes majeurs liés aux paiements comprennent, entre autres : dans les industries des cosmétiques et des machines électriques, ainsi que dans l'agroalimentaire.
– En ce qui concerne les arriérés de paiement, l'Office de la concurrence et de la protection des consommateurs s'intéresse principalement aux grandes entreprises dont les arriérés de paiement s'élèvent à au moins 2 millions de PLN – note Marek Wcisło, directeur des partenariats chez 4Trans Factoring, une fintech spécialisée dans l'apport de liquidités financières aux entreprises du secteur du transport et de la logistique. – D’un point de vue économique, cela est justifié car les grandes entités peuvent être en retard dans leurs paiements à plusieurs entrepreneurs en même temps. Cette situation pourrait provoquer un effet boule de neige : les entreprises qui ne reçoivent pas leurs paiements à temps perdent des liquidités financières et ne peuvent pas régler leurs dettes financières à temps – ajoute-t-il.
Les entrepreneurs en retard dans leurs paiements constituent une menace sérieuse, en particulier pour les petites entreprises. Lorsqu’elles cherchent un moyen de s’en prémunir, de nombreuses entreprises ont recours à l’affacturage. Cette méthode de financement flexible vous permet d'obtenir rapidement des liquidités pour les factures émises à valeur différée.
En bref, ce service consiste pour l'entrepreneur (factorer) à céder les créances résultant de factures avec des délais de paiement prolongés au prestataire de services (factor) et à recevoir la majeure partie du montant correspondant. Et lorsque l'entrepreneur paie la totalité du montant au factor, celui-ci transfère le montant restant (moins la commission) à l'émetteur de la facture.
Comme le montrent les données de l’Association polonaise des facteurs, au moins 26 300 personnes ont eu recours à l’affacturage en Pologne en 2023. entreprises, principalement des petites et moyennes entreprises. Les entrepreneurs qui émettent des factures avec des délais de paiement longs ont ainsi financé des factures d'une valeur totale de 450 milliards de PLN.
Les services d'affacturage se présentent sous de nombreux types et variétés, mais le critère de division le plus important semble être de savoir si la société d'affacturage assume le risque d'insolvabilité de l'entrepreneur.
Dans une situation où il s'agit d'un affacturage incomplet (avec recours), le non-paiement de la facture à temps signifie que l'entrepreneur doit restituer l'argent précédemment reçu au factor fournissant le financement et poursuivre lui-même la créance auprès du débiteur.
Une solution bien plus avantageuse pour les entrepreneurs est l’affacturage complet (correct). Dans ce type de prestation, le factor assume tous les risques et prend les mesures nécessaires en cas de problèmes de paiement. De plus, ces créances sont généralement assurées, de sorte qu'en cas d'insolvabilité de l'entrepreneur, elles sont couvertes par la compagnie d'assurance.
– L’affacturage intégral est une solution qui peut réellement apporter à un entrepreneur un sentiment de sérénité en matière de liquidité financière. Si les factures sont en outre assurées, même si l'entrepreneur ne les paie pas, la perte peut être compensée au moins partiellement par l'assureur – explique Marek Wcisło. – Si vous faites affaire avec des entités d’autres pays, il convient également de vous assurer que la société d’affacturage sélectionnée prend en charge les paiements dans les devises appropriées. Nous éviterons alors le risque lié aux fluctuations des taux de change, ajoute-t-il.
Source : 4Trans Factoring
